QUESTION
Công ty A là nhà nhập khẩu Việt Nam mở tài khoản tại Bank S (Việt Nam). Công ty ký hợp đồng ngoại thương (trị giá USD100,000) nhập lô hàng của Công ty B (Hong Kong). Điều khoản thanh toán quy định rõ phương thức thanh toán như sau:
+ 80% trị giá hợp đồng thanh toán bằng L/C trả ngay chuyển nhượng, mở và thanh toán cho người thụ hưởng L/C là Công ty C (công ty nước ngoài/người không cư trú) mở tài khoản tại Bank T (Việt Nam).
+ 20% thanh toán TT trả chậm 120 ngày sau ngày nhận hàng cho người thụ hưởng là Công ty C mở tài khoản tại Bank T.
Câu 1: Bank S thực hiện mở L/C nhập khẩu theo đề nghị của Công ty A cho người thụ hưởng L/C là Công ty C, thông báo L/C qua Bank T. Sau đó, Bank T xuất trình bộ chứng từ hợp lệ đòi tiền Bank S. Bank S thực hiện thanh toán cho Bank T 80% trị giá hợp đồng (USD80,000) theo chỉ thị của Bank T.
Câu 2: Đến hạn thanh toán TTR, Công ty A gởi yêu cầu cho Bank S đề nghị trích tài khoản của họ thanh toán TTR USD20,000 cho Công ty C tài khoản tại Bank T.
Theo quy định hạn chế sử dụng ngoại hối tại Nghị định 160/2006/NĐ-CP ngày 28/12/2006 của Chính phủ về thi hành Pháp lệnh ngoại hối 2005: Bank S thực hiện như trên có có trái với quy định của pháp luật hay không?
——-
ANSWER
Chào buổi sáng,
Về trường hợp bạn hỏi tôi có ý kiến như sau:
Nghị định 160/2006/NĐ-CP không quy định rõ về việc người cư trú có được phép chuyển tiền vào tài khoản của nhà xuất khẩu là người không cư trú mở tại ngân hàng hoạt động tại Việt Nam hoặc chuyển tiền cho một bên thứ ba để thanh toán tiền nhập khẩu hàng hóa, do vậy, trên thực tế nhiều ngân hàng vẫn chấp nhận giao dịch thanh toán như trường hợp bạn mô tả.
Tuy nhiên, về vấn đề này năm 2010 chúng tôi cũng đã từng hỏi Ngân hàng Nhà nước và được Vụ trưởng Vụ Quản lý Ngoại hối trả lời rằng trường hợp thanh toán nêu trên, theo Nghị định 160/2006/NĐ-CP, là không được phép. Xin trích nguyên văn như sau:
Quote
Nghị định số 160/2006/NĐ-CP ngày 28/12/2006 của Chính phủ quy định chi tiết thi hành Pháp lệnh ngoại hối chỉ quy định cho phép trên lãnh thổ Việt Nam người không cư trú được thanh toán cho người cư trú tiền xuất khẩu hàng hóa và dịch vụ, KHÔNG QUY ĐỊNH CHO PHÉP NGƯỜI CƯ TRÚ ĐƯỢC CHUYỂN TIỀN VÀO TÀI KHOẢN CỦA BÊN XUẤT KHẨU (NGƯỜI KHÔNG CƯ TRÚ) mở tại ngân hàng hoạt động tại Việt Nam hoặc chuyển tiền cho một bên thứ ba để thanh toán tiền nhập khẩu hàng hóa.
Unquote
Trở lại với trường hợp của bạn, Công ty C là tổ chức không cư trú có tài khoản tại Bank T (Việt Nam), do vậy, Công ty A không được phép chuyển tiền cho Công ty C.
Hi vọng câu trả lời đủ rõ.
Best regards,
Mr. Old Man
—————–
QUESTION
Cám ơn các anh vì câu hỏi và câu trả lời thật hữu ích. Em muốn hỏi thêm một chút:
Quote
Nghị định số 160/2006/NĐ-CP ngày 28/12/2006 của Chính phủ quy định chi tiết thi hành Pháp lệnh ngoại hối chỉ quy định cho phép trên lãnh thổ Việt Nam người không cư trú được thanh toán cho người cư trú tiền xuất khẩu hàng hóa và dịch vụ, KHÔNG QUY ĐỊNH CHO PHÉP NGƯỜI CƯ TRÚ ĐƯỢC CHUYỂN TIỀN VÀO TÀI KHOẢN CỦA BÊN XUẤT KHẨU (NGƯỜI KHÔNG CƯ TRÚ) mở tại ngân hàng hoạt động tại Việt Nam hoặc chuyển tiền cho một bên thứ ba để thanh toán tiền nhập khẩu hàng hóa.
Unquote
Bên thứ ba này là một công ty không phải là ở Việt Nam thì có OK không anh?
——————
ANSWER
Hi,
Việc thanh toán cho bên thứ ba là một công ty ở nước ngoài không vi phạm Nghị định 160 miễn là trong hợp đồng ngoại thương có quy định thanh toán như thế.
Ngay cả khi hợp đồng không quy định như thế, việc thanh toán cho bên thứ ba, thậm chí bên thứ tư, thứ năm ở nước ngoài vẫn không thành vấn đề. Trường hợp hối phiếu là một ví dụ điển hình. Hối phiếu là một công cụ tài chính có thể chuyển nhượng, theo đó, người được trả tiền (payee) có thể ký hậu cho người hưởng là một bên thứ ba và bên thứ ba đó có thể ký hậu cho bên thứ tư… Người cầm giữ hối phiếu trung thực (holder in due course) có thể yêu cầu người trả tiền (drawee) thanh toán số tiền ghi trên hối phiếu.
Chắc trong thực tế bạn đã từng gặp trường hợp hợp đồng được ký giữa bên bán và bên mua nhưng quy định L/C phát hành cho người thụ hưởng là một bên khác với bên bán.
Best regards,
Mr. Old Man
daggetcan
December 14, 2012 at 10:12 am
Helo Mr. Old mane hiện đang học ngân hàng bộ môn thanh toán quốc tế. E có một số vấn đề mong a giải đáp giùm:+ LC giả không được phát hiện thì ai là người chịu trách nhiệm?+ Tại sao trên vận đơn, Freight prepaid áp dụng cho nhóm E và F còn Freight collect áp dụng cho nhóm C và D? + Tại sao CIF ít sử dụng trong LC chuyển nhượng và giáp lưngE cảm ơn a
mroldmanvcb
December 14, 2012 at 2:12 pm
Hi1) L/C được phát hành bằng điện telex hoặc bằng SWIFT có mã và được thông báo qua ngân hàng. Khi ngân hàng thông báo L/C cho người thụ hưởng có nghĩa là là ngân hàng thông báo đã xác thực tính chân thực của L/C. Như vậy, đó là L/C thật.Nếu nhà xuất khẩu nhận được L/C trực tiếp từ nhà nhập khẩu mà không có xác thực của ngân hàng thì khả năng L/C đó là giả mạo (không phải do ngân hàng phát hành). Trong trường hợp này, nhà xuất khẩu có thể gặp rủi ro không nhận được thanh toán cho dù đã hàng, đặc biệt trong trường hợp 1/3 vận đơn lập theo lệnh ký hậu để trống đã gửi trực tiếp cho nhà nhập khẩu.2) Bạn nên xem lại các chữ viết tắt của điều kiện giao hàng Incoterms 2010 để biết khi nào vận đơn thể hiện Freight Prepaid khi nào thể hiện Freight Collect. Ví dụ: Hàng hóa mua bán theo giá CIF đã bao gồm C + I + F, trong đó C = giá hàng tại kho, I = phí bảo hiểm và F = cước phí, do vậy, vận đơn phải thể hiện cước đã trả (freight prepaid). Hàng hóa mua bán theo giá FOB (Free on board) không bao gồm cước phí (F) nên vận đơn phải thể hiện cước sẽ thu sau (freight to collect).3) CIF ít sử dụng trong L/C chuyển nhượng và giáp lưng với giá trị L/C được chuyển nhượng và giáp lưng thường thấp hơn giá trị L/C gốc, do vậy, nếu CIF được sử dụng dẫn đến chứng từ bảo hiểm thường dễ dẫn đến không phù hợp với yêu cầu của L/C gốc bởi giá trị bảo hiểm theo L/C đã được chuyển nhượng/giáp lưng chỉ bằng 110% trị giá hóa đơn theo L/C đã được chuyển nhượng/giáp lưng. Nói ngắn gọn như vậy có lẽ hơi khó hiểu một chút. Cố nhé. Mr. Old Man
anonymous
December 15, 2012 at 9:12 am
Anonymous writes:Em chào anh,Anh có thể nói rõ quy trình của L/C có xác nhận giúp e được không?. Em có tìm trên mạng nhưng ko thấy mấy. Em muốn hiểu xem lúc NHPH phát hành L/C có xác nhận (field Confirmation: MAY ADD). Nhà XK nhận được L/C như vậy nếu muốn Confirmation L/C thì sẽ gửi đơn đến NHTB và yêu cầu xác nhận L/C đó. Ngân hàng thông báo lúc này có cần phải gửi điện đến NHPH để báo rằng mình đã confim L/C đó ko anh?. Em cảm ơn anh nhiều. Chúc anh cuối tuần vui vẻ nhé :DHằng
mroldmanvcb
December 19, 2012 at 5:12 pm
UCP 600 chỉ quy định khi không sẳn sàng xác nhận thì thông báo ngay lập tức cho NHPH biết chứ không quy định buộc ngân hàng xác nhận phải thông báo cho NHPH biết khi xác nhận L/C. Mr. Old Man cho rằng ngân hàng xác nhận không cần phải thông báo về việc xác nhận L/C ngay cả khi đó là L/C yêu cầu MAY ADD. Tuy nhiên, việc thông báo, nếu có, cũng không thừa.