Uncategorized IS A RESIDENT ORGANIZATION ALLOWED TO MAKE PAYMENT TO A NON-RESIDENT ORGANIZATION FOR THE IMPORT OF GOODS AND SERVICES? By Mr Old Man Posted on November 14, 2012 14 min read 4 0 2,431 Share on Facebook Share on Twitter Share on Google+ Share on Reddit Share on Pinterest Share on Linkedin Share on Tumblr QUESTION Công ty A là nhà nhập khẩu Việt Nam mở tài khoản tại Bank S (Việt Nam). Công ty ký hợp đồng ngoại thương (trị giá USD100,000) nhập lô hàng của Công ty B (Hong Kong). Điều khoản thanh toán quy định rõ phương thức thanh toán như sau: + 80% trị giá hợp đồng thanh toán bằng L/C trả ngay chuyển nhượng, mở và thanh toán cho người thụ hưởng L/C là Công ty C (công ty nước ngoài/người không cư trú) mở tài khoản tại Bank T (Việt Nam). + 20% thanh toán TT trả chậm 120 ngày sau ngày nhận hàng cho người thụ hưởng là Công ty C mở tài khoản tại Bank T. Câu 1: Bank S thực hiện mở L/C nhập khẩu theo đề nghị của Công ty A cho người thụ hưởng L/C là Công ty C, thông báo L/C qua Bank T. Sau đó, Bank T xuất trình bộ chứng từ hợp lệ đòi tiền Bank S. Bank S thực hiện thanh toán cho Bank T 80% trị giá hợp đồng (USD80,000) theo chỉ thị của Bank T. Câu 2: Đến hạn thanh toán TTR, Công ty A gởi yêu cầu cho Bank S đề nghị trích tài khoản của họ thanh toán TTR USD20,000 cho Công ty C tài khoản tại Bank T. Theo quy định hạn chế sử dụng ngoại hối tại Nghị định 160/2006/NĐ-CP ngày 28/12/2006 của Chính phủ về thi hành Pháp lệnh ngoại hối 2005: Bank S thực hiện như trên có có trái với quy định của pháp luật hay không? ——- ANSWER Chào buổi sáng, Về trường hợp bạn hỏi tôi có ý kiến như sau: Nghị định 160/2006/NĐ-CP không quy định rõ về việc người cư trú có được phép chuyển tiền vào tài khoản của nhà xuất khẩu là người không cư trú mở tại ngân hàng hoạt động tại Việt Nam hoặc chuyển tiền cho một bên thứ ba để thanh toán tiền nhập khẩu hàng hóa, do vậy, trên thực tế nhiều ngân hàng vẫn chấp nhận giao dịch thanh toán như trường hợp bạn mô tả. Tuy nhiên, về vấn đề này năm 2010 chúng tôi cũng đã từng hỏi Ngân hàng Nhà nước và được Vụ trưởng Vụ Quản lý Ngoại hối trả lời rằng trường hợp thanh toán nêu trên, theo Nghị định 160/2006/NĐ-CP, là không được phép. Xin trích nguyên văn như sau: QuoteNghị định số 160/2006/NĐ-CP ngày 28/12/2006 của Chính phủ quy định chi tiết thi hành Pháp lệnh ngoại hối chỉ quy định cho phép trên lãnh thổ Việt Nam người không cư trú được thanh toán cho người cư trú tiền xuất khẩu hàng hóa và dịch vụ, KHÔNG QUY ĐỊNH CHO PHÉP NGƯỜI CƯ TRÚ ĐƯỢC CHUYỂN TIỀN VÀO TÀI KHOẢN CỦA BÊN XUẤT KHẨU (NGƯỜI KHÔNG CƯ TRÚ) mở tại ngân hàng hoạt động tại Việt Nam hoặc chuyển tiền cho một bên thứ ba để thanh toán tiền nhập khẩu hàng hóa.Unquote Trở lại với trường hợp của bạn, Công ty C là tổ chức không cư trú có tài khoản tại Bank T (Việt Nam), do vậy, Công ty A không được phép chuyển tiền cho Công ty C. Hi vọng câu trả lời đủ rõ. Best regards,Mr. Old Man—————– QUESTION Cám ơn các anh vì câu hỏi và câu trả lời thật hữu ích. Em muốn hỏi thêm một chút: QuoteNghị định số 160/2006/NĐ-CP ngày 28/12/2006 của Chính phủ quy định chi tiết thi hành Pháp lệnh ngoại hối chỉ quy định cho phép trên lãnh thổ Việt Nam người không cư trú được thanh toán cho người cư trú tiền xuất khẩu hàng hóa và dịch vụ, KHÔNG QUY ĐỊNH CHO PHÉP NGƯỜI CƯ TRÚ ĐƯỢC CHUYỂN TIỀN VÀO TÀI KHOẢN CỦA BÊN XUẤT KHẨU (NGƯỜI KHÔNG CƯ TRÚ) mở tại ngân hàng hoạt động tại Việt Nam hoặc chuyển tiền cho một bên thứ ba để thanh toán tiền nhập khẩu hàng hóa.Unquote Bên thứ ba này là một công ty không phải là ở Việt Nam thì có OK không anh?—————— ANSWER Hi, Việc thanh toán cho bên thứ ba là một công ty ở nước ngoài không vi phạm Nghị định 160 miễn là trong hợp đồng ngoại thương có quy định thanh toán như thế. Ngay cả khi hợp đồng không quy định như thế, việc thanh toán cho bên thứ ba, thậm chí bên thứ tư, thứ năm ở nước ngoài vẫn không thành vấn đề. Trường hợp hối phiếu là một ví dụ điển hình. Hối phiếu là một công cụ tài chính có thể chuyển nhượng, theo đó, người được trả tiền (payee) có thể ký hậu cho người hưởng là một bên thứ ba và bên thứ ba đó có thể ký hậu cho bên thứ tư… Người cầm giữ hối phiếu trung thực (holder in due course) có thể yêu cầu người trả tiền (drawee) thanh toán số tiền ghi trên hối phiếu. Chắc trong thực tế bạn đã từng gặp trường hợp hợp đồng được ký giữa bên bán và bên mua nhưng quy định L/C phát hành cho người thụ hưởng là một bên khác với bên bán. Best regards,Mr. Old Man