A CASE REGARDING INTERNATIONAL OUTWARD REMITTANCE

QUESTION

Dear anh Đức,

EM biết anh là chuyên gia về lĩnh vực Trade finance, đặc biệt là những giải đáp chuyên sâu liên quan đến UCP. Tuy nhiên em hy vọng rằng, với kiến thức sâu rộng của mình cũng như những mối quan hệ có thể có của anh với nhiều đồng nghiệp công tác trong lĩnh vực liên quan đến TTQT, anh có thể tư vấn dùm em một mảng khác, ít nhiều có thể có chút nào đó mà lĩnh vực của anh liên quan đến.

Khách hàng của bên em là A, nhập khẩu 1 lô hàng từ đối tác của họ bên Singapore (B), rồi bán lại cho 1 đối tác khác của họ ở trong nước là C. Đối tác C lại bán lô hàng này cho 1 bên khác tại Canada là D. Hàng được giao thẳng từ Singapore đến Canada bằng đường hàng không. Bây giờ khách hàng của bên em có nhu cầu thanh toán lô hàng nhập khẩu cho B ở Singapore.

Hồ sơ khách hàng xuất trình:

+ Hợp đồng nhập khẩu với B + Hóa đơn đòi tiền của B cho A. Tuy nhiên về địa điểm giao hàng chỉ nói chung chung là hàng giao đến Toronto, Canada, không chỉ rõ đích danh giao cho ai, và giá trên HĐ là giá EXW Singapore

+ Vân đơn hàng không với người giao hàng là B và người nhận hàng là D. Tên hàng hóa trên AWB trùng khớp với tên hàng trên hợp đồng nk với B

+ Hợp đồng trong nước với C. Địa điểm giao hàng và người nhận hàng cũng tương tự như hợp đồng nk

+ Hóa đơn A xuất cho C + Báo có của C cho A

+ Công văn của C gửi A và NH em xác nhận có mua lô hàng theo hợp đồng đã ký và đề cập đến việc hàng giao thẳng từ B đến D

Không có hợp đồng hay chứng từ gì giữa C và D

Với hồ sơ như vậy có thể thanh toán được không anh? Theo luật thương mại và các văn bản liên quan thì việc mua bán hàng hóa quốc tế được thưc hiện dưới các hình thức xuất khẩu, nhập khẩu, tạm nhập, tái xuất, tạm xuất, tái nhập và chuyển khẩu. Cũng theo định nghĩa về chuyển khẩu trong đó thì giao dịch trên em nghĩ rằng chưa được xếp vào hình thức chuyển khẩu. Và lẽ dĩ nhiên giao dịch trên chưa được coi là loại hình được phép theo qui đinh của pháp luật. Điều này dẫn đến sẽ không có qui định thanh toán nào mà NHNN đưa ra cho loại hình chưa được phép.

Em hiểu như vậy đúng không ah?

Cho dù anh tư vấn được cho em trường hợp này hay không thì em cũng rất ngưỡng mộ và cảm ơn anh vì những đóng góp của mình trong lĩnh vực Trade

Em: Nga

———-

ANSWER

Chào bạn,

Bạn không phải băn khoăn. Mọi câu hỏi đều được trả lời trong chừng mực hiểu biết của Mr. Old Man trong vòng 24 giờ (nếu Mr. Old Man không đi công tác)..

Ngày nay bán hàng theo chuỗi đã trở nên rất phổ biến trên thế giới. Nhà buôn Hong Kong và Singapore thường đóng vai trò trung gian mua đi bán lại hàng hóa trên đường đi mà không nhất thiết phải tạm nhập tái xuất hay nhập khẩu về rồi mới tìm khách hàng để xuất khẩu.  Về bản chất của giao dịch, giao dịch này tương tự như LC giáp lưng hoặc LC chuyển nhượng khi mà nhà buôn trung gian (middle man) chỉ đứng giữa ăn tiền còn hàng hóa thì đi thẳng từ nhà xuất khẩu (nhà cung cấp)  đến cảng chỉ định của người nhà nhập khẩu cuối cùng.

Đối với các ngân hàng nước ngoài và hải quan, những giao dịch như thế này không có vấn đề gì nhưng đối với Việt Nam thì có chút vấn đề rắc rối bởi các ngân hàng khi thực hiện chuyển tiền ra nước ngoài để trả tiền nhập khẩu thường yêu cầu nhà nhập khẩu xuất trình các chứng từ bao gồm: (i) hợp đồng; (ii) hóa đơn; (iii) vận đơn và (iv) tờ khai hải quan. Rõ ràng trong trường hợp của bạn, khách hàng của bạn là nhà buôn trung gian mua đi và bán lại (hàng hóa không thật sự nhập khẩu vào VN và sau đó xuất khẩu cho nhà nhập khẩu khác), do vậy, không thể xuất trình vận đơn và tờ khai hải quan như trong trường hợp bình thường được.

Vậy ngân hàng có chấp nhận chuyển tiền theo yêu cầu của khách hàng?

Câu trả lời là tùy theo từng ngân hàng, tùy theo từng người tiếp nhận và xử lý hồ sơ và cách hiểu của lãnh đạo cấp trên. Một sự giải thích có logic, chứng minh đầy đủ có thể giúp ngân hàng đưa ra quyết định chấp nhận. Ví dụ, như đã nói ở trên, giao dịch này tương tự như giao dịch LC giáp lưng, theo đó hàng hóa đi thẳng từ nhà cung cấp đến người sử dụng cuối cùng thì làm sao khách hàng là nhà buôn trung gian, khi yêu cầu chuyển trả tiền cho nhà cung cấp, có thể xuất trình vận đơn gốc và tờ khai hải quan.

Cuối cùng, ngân hàng thực hiện chuyển tiền cần thận trọng kiểm tra các thông tin liên quan để bảo đảm rằng đây là giao dịch có thực, chứ không phải là rửa tiền. Những giao dịch như thế này nếu không thực thì chỉ có thể là giao dịch nhằm mục đích rửa tiền. Trong trường hợp này, ngân hàng có thể bị vi phạm quy định về chống rửa tiền của Việt Nam cũng như của Mỹ và quốc tế.

Hi vọng câu trả lời  đủ rõ.

Kind regards,

Mr. Old Man