ICC GIẢI THÍCH VỀ ĐIỀU KIỆN PHI CHỨNG TỪ TRONG THƯ TÍN DỤNG

Nguyễn Hữu Đức

Nhận thấy nhu cầu cần phải giải thích để cộng đồng những người thực hành thư tín dụng hiểu rõ về điều kiện phi chứng từ trong thư tín dụng, ngày 13.01.2022 Ủy ban Ngân hàng ICC ban hành Bản tóm tắt tư vấn kỹ thuật số 1 giải thích về vấn đề này (Technical Advisory Briefing No. 1 Subject: Non-documentary conditions in Documentary Credits).

VẤN ĐỀ

Điều 2 UCP 600 định nghĩa một xuất trình phù hợp nghĩa là một xuất trình phù hợp với các điều kiện và điều khoản của thư tín dụng, các điều khoản của UCP 600 và thông lệ ngân hàng tiêu chuẩn quốc tế.

Tuy nhiên, đôi khi, một thư tín dụng quy định một điều kiện nhưng lại không yêu cầu một chứng từ chứng minh sự tuân thủ điều kiện đó. Điều kiện như vậy thường được gọi là phi chứng từ (non-documentary) hay điều kiện phi chứng từ (non-documentary conditions).

Điều kiện phi chứng từ được đề cập tại Điều 14 (h) nhưng UCP 600 không có điều khoản nào giải thích rõ ràng về vấn đề này.

Điều kiện phi chứng từ có thể phát sinh do nhiều lý do bao gồm:

– Ngân hàng phát hành không rà soát cẩn trọng mẫu đơn yêu cầu phát hành thư tín dụng, trong đó người yêu cầu phát hành đã quy định một điều kiện nhưng không yêu cầu chứng từ thể hiện sự tuân thủ điều kiện đó và cũng không nêu bất kỳ chứng từ cụ thể nào sẽ được xuất trình nhằm mục đích đó.

– Dữ liệu liên quan đến chứng từ yêu cầu được thể hiện ở trường 46A của SWIFT MT700 xuất hiện ở trường 47A. Ví dụ: trường 46A yêu cầu ‘Bảng kê đóng gói’ nhưng chi tiết đóng gói xuất hiện ở trường 47A. Trường 46A phải thể hiện tiêu đề của chứng từ yêu cầu, tên hoặc loại của tổ chức phát hành (nếu có) và  nội dung dữ liệu yêu cầu.

– Đối với một số thư tín dụng nhất định, bao gồm thư tín dụng dự phòng, có tham chiếu đến hợp đồng cơ sở nhằm mục đích ngăn ngừa gian lận. Tuy nhiên, tham chiếu đó không cầu thành một phần của mô tả hàng hóa hay dịch vụ được nêu trong thư tín dụng mà như là dữ liệu phi chứng từ riêng biệt.

GIỚI THIỆU

Điều kiện phi chứng từ trong thư tín dụng tự nó không yêu cầu người thụ hưởng phải xuất trình một chứng từ và cũng không yêu cầu người thụ hưởng phải thể hiện sự phù hợp với điều kiện đó trong bất kỳ chứng từ nào được yêu cầu xuất trình theo thư tín dụng.  Tuy nhiên, nếu người thụ hưởng hay bất kỳ người phát hành khác có nêu dữ liệu liên quan đến điều kiện phi chứng từ, thì dữ liệu đó không được mâu thuẫn với dữ liệu nêu trong thư tín dụng. Ví dụ, nếu thư tín dụng có nêu điều kiện “xuất xứ hàng hóa – Ấn Độ”, nhưng không:

• yêu cầu xuất trình chứng nhận xuất xứ;
• yêu cầu xuất xứ hàng hóa xuất hiện trên bất kỳ chứng từ được yêu cầu xuất trình; và/hoặc
• nêu xuất xứ hàng hóa ở bất kỳ chỗ nào trong các chứng từ xuất trình;

thì điều kiện đó, theo quy định tại Điều 14 (h), sẽ bị bỏ qua (không được xem xét). Tuy nhiên, nếu bất kỳ chứng từ xuất trình có dẫn chiếu đến xuất xứ hàng hóa thì xuất xứ đó phải là Ấn Độ để chứng từ đó phù hợp.

Tất cả các dữ liệu thể hiện trong chứng từ được yêu cầu xuất trình phải được kiểm tra theo Điều 14 (d) UCP 600 và những dữ liệu mâu thuẫn sẽ không được chấp nhận.

Một ví dụ khá phổ biến về điều kiện phi chứng từ là trường hợp thư tín dụng nêu điều kiện “Người thụ hưởng phải gửi một bộ chứng từ photocopy cho  người mở thư tín dụng bằng dịch vụ chuyển phát nhanh” nhưng không yêu cầu xuất trình bằng chứng tuân thủ, ví dụ, một chứng nhận của người thụ hưởng chứng nhận đã thực hiện gửi chứng từ.Tuy nhiên, nếu người thụ hưởng xuất trình một chứng từ không được thư tín dụng yêu cầu, thì chứng từ đó, theo quy định tại Điều 14 (g), sẽ không được xem xét.

Lưu ý rằng quy định trên cũng áp dụng bất kể trường điện Swift MT 700 (hoặc MT 710 hoặc MT 720) có nêu điều kiện phi chứng từ.

PHÂN TÍCH

Những điều kiện phi chứng từ đã được đề cập trong UCP 600, ISBP 745 và trong các Ý kiến chính thức của ICC.

Điều 14 (h) UCP 600 quy định: “Nếu một thư tín dụng có một điều kiện mà không quy định chứng từ phải phù hợp với điều kiện đó, thì các ngân hàng coi như không có điều kiện đó và không xem xét.”

Đoạn A26 ISBP 745 nêu: “Khi một thư tín dụng có một điều kiện mà không quy định chứng phải phù hợp với điều kiện đó (“điều kiện phi chứng từ”), thì không cần chứng minh sự phù hợp với điều kiện đó trên bất kỳ chứng từ xuất trình. Tuy nhiên, dữ liệu trong chứng từ xuất trình không được mâu thuẫn với điều kiện phi chứng từ. Ví dụ, khi một thư tín dụng quy định “đóng gói trong những hộp gỗ” nhưng không quy định dữ liệu đó phải thể hiện trên bất kỳ chứng từ xuất trình nào, bất kỳ chứng từ nào xuất trình thể hiện một kiểu đóng gói khác thì sẽ bị coi là mẫu thuẫn dữ liệu.

Các ý kiến của ICC bao gồm:

Ý kiến R829 (TA878rev)  – khi các điều kiện được nêu ở trường 47A của thư tín dụng, trong một số trường hợp nhất định, có tham chiếu đến việc xuất trình một giấy báo có cùng với hóa đơn của người thụ hưởng. Tuy nhiên, chỉ căn cứ từ chứng từ xuất trình và theo quyết định của người thụ hưởng, các ngân hàng không thể xác định giấy báo có phải được xuất trình hay không. Các điều kiện mà theo đó giấy báo có được phát hành là phi chứng từ và, theo Điều 14 (h) UCP 600, coi như không được nêu và bị bỏ qua (không được xem xét) vì mục đích kiểm tra chứng từ xuất trình.

Ý kiến R743 (TA689) – trường hợp thư tín dụng có quy định một điều kiện với nội dung: “ Hàng hóa phải được vận chuyển trong bao bì theo tiêu chuẩn xuất khẩu và các kiện hàng phải được đánh dấu quốc gia xuất xứ và nhãn vận chuyển”. Theo Điều kiện này được coi là điều kiện phi chứng từ theo Điều 14 (h) UCP 600.

Ý kiến R631 (TA 644rev) – một số thư tín dụng thể hiện các chi tiết  giao hàng, chẳng hạn như vận chuyển “từ” và “đến”  và ngày giao hàng chậm nhất, nhưng không yêu cầu xuất trình bất kỳ chứng từ nào chứng minh sự phù hợp với các chi tiết đó. Khi kiểm tra để xác định sự phù hợp, các chi tiết này có thể không được xem xét (bỏ qua) và không phải thể hiện trong bất kỳ chứng từ quy định phải xuất trình. Tuy nhiên, dữ liệu trong các chứng từ quy định vẫn sẽ được kiểm tra theo Điều 14 (d) để bảo đảm rằng không có dữ liệu nào mâu thuẫn với dữ liệu trong thư tín dụng. Tuy nhiên, nếu người thụ hưởng quyết định điền thêm dữ liệu đó trên các chứng từ quy định phải xuất trình, thì phải bảo đảm rằng dữ liệu đó không mâu thuẫn với dữ liệu trong thư tín dụng.

TÓM TẮT

Như đã nêu rõ trong ISBP 745 tại phần (iv) Xem xét Sơ bộ, nhiều vấn đề phát sinh ở giai đoạn kiểm tra chứng từ có thể tránh được hoặc được các bên liên quan giải quyết thông qua việc chú ý cẩn thận đến từng chi tiết trong đơn yêu cầu phát hành thư tín dụng và việc phát hành thư tín dụng đó.

Người yêu cầu phát hành thư tín dụng và người thụ hưởng phải cân nhắc cẩn thận các chứng từ yêu cầu xuất trình, chúng sẽ được phát hành bởi ai, và nội dung dữ liệu của chúng.

Sự chú ý đến từng chi tiết như vậy cũng phải được áp dụng đối với bất kỳ điều kiện nào có khả năng là phi chứng từ.  Các ngân hàng phát hành phải nhận biết các vấn đề tiềm ẩn (ví dụ, các tranh chấp không cần thiết hoặc trích dẫn không chính xác về các sai biệt) có thể phát sinh liên quan đến điều kiện phi chứng từ và thảo luận với người đề nghị phát hành thư tín dụng về việc đưa vào thư tín dụng một chứng từ thích hợp, hoặc bằng chứng về việc tuân thủ điều kiện đó có thể thể hiện bằng từ ngữ của chứng từ đã được quy định, hoặc loại bỏ điều kiện đó, trước khi phát hành thư tín dụng.

Điều này phù hợp với khuyến nghị được đưa ra trong “Bình luận về UCP 600” (Ấn bản ICC số 680), trong đó nhấn mạnh rằng những vấn đề được đề cập tại Điều 14 (h) UCP 600 có thể được các ngân hàng phát hành và người đề nghị phát hành thư tín dụng giải quyết dễ dàng đảm bảo rằng bất cứ điều khoản hoặc điều kiện nào nêu trong thư tín dụng đều được liên kết với một chứng từ quy định.

Tuy nhiên, trong trường hợp điều kiện phi chứng từ được đưa vào thư tín dụng, các ngân hàng và người thụ hưởng phải chú ý đến Điều 14 (h) và Điều 14 (d) UCP 600.

Các ngân hàng phát hành phải thận trọng trong việc đảm bảo rằng thư tín dụng không có điều kiện phi chứng từ vì nó có thể dẫn đến tranh chấp không cần thiết hoặc xác định sai biệt không không chính xác. Nếu thư tín dụng có điều kiện phi chứng từ, người thụ hưởng có quyền bỏ qua nó. Ngân hàng không được từ chối thanh toán hoặc chiết khấu chứng từ với lý do rằng điều kiện phi chứng từ không được nêu trong bất kỳ chứng từ quy định nào được xuất trình.

Nếu một chứng từ quy định được xuất trình có chứa dữ liệu liên quan đến một điều kiện phi chứng từ, người thụ hưởng phải đảm bảo rằng dữ liệu đó không mâu thuẫn với điều kiện phi chứng từ.

Tóm lại, nếu mẫu đơn yêu cầu phát hành thư tín dụng có một điều kiện có thể tuân thủ bằng cách xuất trình một chứng từ cụ thể, hoặc bằng chứng về việc tuân thủ điều kiện đó có thể được đưa vào từ ngữ của một chứng từ đã được quy định, thì phải nêu như vậy trong mẫu đơn và thư tín dụng, tránh đưa vào thư tín dụng điều kiện phi chứng từ.

——

Tài liệu tham khảo: Technical Advisory Briefing No. 1 Subject: Non-documentary conditions in Documentary Credits