HÌNH THỨC THANH TOÁN CỦA THƯ TÍN DỤNG & SỬ DỤNG HỐI PHIẾU THEO THU TÍN DỤNG

Theo Điều 6 (b) UCP 600, thư tín dụng phải nêu rõ hình thức thanh toán của nó, tức là, bằng hình thức trả ngay (available by sight payment), bằng hình thức trả chậm (available by deferred payment), bằng hình thức chấp nhận (available by acceptance) hoặc là bằng hình thức chiết khấu (available by negotiation).

Hình thức thanh toán thư tín dụng được thể hiện tại trường 41a điện Swift MT 700, thể hiện chứng từ xuất trình tại ngân hàng nào và thanh toán bằng hình thức gì.

Mr. Old Man đưa ra các ví dụ sau đây để làm rõ hình thức thanh toán của từng thư tín dụng:

Nếu thư tin dụng quy định tại trường 41a điện MT 700 là Available with ABC Bank by negotiation, người thụ hưởng có thể xuất trình chứng từ và hối phiếu trả ngay đến NHCĐ là Ngân hàng ABC để chiết khấu.

Nếu thư tin dụng quy định tại trường 41a điện MT 700 là Available with any bank by negotiation, người thụ hưởng có thể xuất trình chứng từ và hối phiếu trả ngay đến bất kỳ ngân hàng nào để chiết khấu. NHCĐ (nominated bank) trong trường hợp này là một ngân hàng bất kỳ.

Nếu thư tin dụng quy định tại trường 41a điện MT 700 là Available with issuing bank by acceptance, người thụ hưởng có thể xuất trình chứng từ  và hối phiếu có kỳ hạn đến NHPH để được chấp nhận hối phiếu và thanh toán khi đến hạn.

Kỳ hạn hạn đó có thể là 60 ngày, 90 ngày, 120 ngày hoặc 180 ngày kể từ ngày chứng từ xuất trình đến NHCĐ hoặc NHPH hoặc kể từ ngày giao hàng thể hiện trên vận đơn tùy theo quy định của thư tín dụng.

Nếu thư tin dụng quy định tại trường 41a điện MT 700 là Available with ABC Bank by (sight) payment, người thụ hưởng có thể xuất trình chứng từ  đến NHCĐ là Ngân hàng ABC để được trả tiền ngay.

Lưu ý:

Thư tín dụng trả ngay (letter of credit available  by sight payment) không yêu cầu xuất trình hối phiếu.

Nếu thư tin dụng quy định tại trường 41a điện MT 700 là Available with XYZ Bank by deferred payment, người thụ hưởng có thể xuất trình chứng từ  đến NHCĐ là Ngân hàng XYZ để được cam kết trả chậm và thanh toán khi đến hạn.

Tương tự như thư tín dụng chấp nhận, kỳ hạn đó có thể là 60 ngày, 90 ngày, 120 ngày hoặc 180 ngày kể từ ngày chứng từ xuất trình đến NHCĐ hoặc NHPH hoặc kể từ ngày giao hàng thể hiện trên vận đơn tùy theo quy định của thư tín dụng.

Liên quan đến thư tín dụng quy định chứng từ xuất trình đến NHCĐ để thanh toán bằng hình thức chiết khấu, bằng hình thức trả ngay, bằng hình thức chấp nhận hay bằng hình thức cam kết trả chậm có kỳ hạn, Mr. Old Man lưu ý mấy điểm sau đây:

1/ Theo Điều 12 (a) UCP 600, trừ khi NHCĐ là ngân hàng xác nhận, NHCĐ có thể từ chối hành động theo sự chỉ định, tức là không thanh toán hoặc chiết khấu. Nếu đồng ý thanh toán hoặc chiết khấu theo sự chỉ định, NHCĐ thông báo điều đó cho người thụ hưởng.

Đối với thư tín dụng thanh toán bằng hình thức chiết khấu hoặc trả ngay, ngân hàng được chỉ định (không phải là NHXN) có thể thỏa thuận với người thụ hưởng chiết khấu hoặc thanh toán có truy đòi, có nghĩa là NHCĐ có thể truy đòi người thụ hưởng nếu NHPH, vì lý do nào đó, không thực hiện hoàn trả tiền cho NHCĐ.

Theo Điều 12 (b) UCP 600, NHCĐ có thể trả trước hoặc mua hối phiếu đã được chấp nhận hoặc cam kết trả chậm đã được chính NHCĐ đó cam kết.

2/ Theo Điều 6 (a) UCP 600, trường hợp thư tín dụng quy định chứng từ xuất trình đến một NHCĐ, người thụ hưởng vẫn có thể xuất trình trực tiếp đến ngân hàng phát hành (bỏ qua NHCĐ).

3/ Về yêu cầu hối phiếu xuất trình theo thư tín dụng thanh toán bằng hình thức chiết khấu  hối phiếu trả ngay hay chấp nhận hối phiếu có kỳ hạn,  theo Tài liệu hướng dẫn của ICC về việc sử dụng hối phiếu theo thư tín dụng (Guidance Paper – The Use of Drafts (Bills of Exchange) under Documentary Credits) ban hành vào ngày 08/01/2019, ICC cho rằng thư tín dụng không cần phải yêu cấu xuất trình hối phiếu. Theo đó, ICC khuyến nghị:

a/ Nếu không bị bắt buộc bởi quy chế hay lý do pháp lý nào đó, các ngân hàng có thể phát hành thư tín dụng mà không cần yêu cầu xuất trình hối phiếu, đặc biệt là hối phiếu trả ngay.

b/ Điều 2 UCP 600 định nghĩa thuật ngữ chiết khấu là việc NHCĐ mua hối phiếu và/hoặc chứng từ, tức là có thể chiết khấu chứng từ mà không có hối phiếu kèm theo. Do vậy, ngân hàng có thể phát hành thư tín dụng thanh toán bằng hình thức chiết khấu (letter of credit available by negotiation) mà không nhất thiết phải yêu cầu xuất trình hối phiếu trả ngay.

c/ Đối với thư tín dụng thanh toán có kỳ hạn, ICC khuyến nghị các ngân hàng nên phát hành thư tín dụng trả chậm không có hối phiếu (letter of credit available by deferred payment) thay cho thư tín dụng chấp nhận (letter of credit available by acceptance) trừ phi có quy chế hay lý do pháp lý yêu cầu phải có xuất trình hối phiếu để ngân hàng chấp nhận.

ICC cũng khuyến nghị các ngân hàng rà soát lại mẫu đơn phát hành thư tín dụng, dù bằng giấy hay trực tuyến, để thể hiện rằng yêu cầu xuất trình hối phiếu không phải là yêu cầu tiêu chuẩn bắt buộc của NHPH.

Cuối cùng, ICC khuyến nghị các ngân hàng nên chuyển tài liệu hướng dẫn của ICC về việc sử dụng hối phiếu theo thư tín dụng đến các phòng pháp chế và các chi nhánh của ngân hàng, và cũng có thể chuyển cho các khách hàng và nếu cần thiết, cho cả tòa án và cơ quan chức năng liên quan.

Hi vọng phần chia sẻ của Mr. Old Man vê các hình thức thanh toán của thư tín dụng và các vấn đề liên quan đến hối phiếu theo thư tín dụng đủ rõ và có thể mang đến cho các bạn nhiều thông tin hữu ích.

Các bạn quan tâm có thắc mắc, ý kiến hoặc câu hỏi… hãy để lại ở phần comment, Mr. Old Man sẽ đọc và trả lời chi tiết hơn.

Best regards,

Mr. Old Man