Home Uncategorized RECIPROCAL LC AND BACK TO BACK LC

RECIPROCAL LC AND BACK TO BACK LC

10 min read
12
0
4,306

THU HA'S QUERY
To: Nguyen Huu Duc (DNG)

Anh Hữu Đức kính mến!

Về L/C đối ứng, em đang rất lúng túng vì không tìm được tài liệu tiếng Việt viết sâu sắc về vấn đề này.
Em rất mong nhận được sự giúp đỡ của anh trong việc phân biệt L/C đối ứng và L/C giáp lưng.

Xin cảm ơn anh và chúc anh mạnh khỏe.

————————————————————-
MR. OLD MAN'S COMMENT
Subject: RE: Reciprocal L/C and Back to Back L/C

Chào bạn Thu Hà,

Cám ơn bạn đã gửi câu hỏi cho Mr. Old Man.

L/C ĐỐI ỨNG

L/C đối ứng (Reciprocal L/C) thường được sử dụng trong giao dịch gia công hàng xuất khẩu, theo đó cả hai bên đều đóng vai trò là nhà nhập khẩu và xuất khẩu. L/C đối ứng được phát hành hoặc chỉ có hiệu lực khi có một L/C khác đối ứng với nó đã được phát hành. Khác với những L/C thông thường được thanh toán/chấp nhận thanh toán khi chứng từ xuất trình phù hợp, L/C đối ứng là L/C thanh toán có điều kiện, theo đó Ngân hàng Phát hành (NHPH) L/C đối ứng cam kết thanh toán chỉ sau khi nhận được đầy đủ tiền hàng theo L/C khác đối với L/C do NHPH đó phát hành. Điều kiện thanh toán điển hình của L/C đối ứng thường được NHPH quy định tương tự như sau: “Đây là L/C đối ứng với L/C số … ngày …. được phát hành bởi Ngân hàng….. Khi nhận được chứng từ phù hợp, chúng tôi (NHPH) sẽ chấp nhận hối phiếu/chứng từ và sẽ thực hiện thanh toán hối phiếu/chứng từ đáo hạn chỉ sau khi nhận được đầy đủ tiền hàng theo L/C số ……….. ngày …… do Ngân hàng ……. phát hành”.

Ví dụ sau đây có thể giúp bạn hiểu rõ hơn về L/C đối ứng:

Shingbang Ltd., Co (Hàn Quốc) ký một hợp đồng gia công hàng may mặc với Garment Company No. 5 (Việt Nam), theo đó Shingbang Ltd., Co mở L/C nhập thành phẩm (Master L/C) cho người hưởng là Garment Company No. 5 và L/C Garment Company No. 5 mở L/C nhập nguyên liệu trả chậm 90 ngày cho người hưởng là Shingbang Ltd., Co.
Khi nhận được L/C, ví dụ, L/C No. 123 dated 20/2/2008 được phát hàng bởi Korex Bank Seoul, Garment Company No. 5 yêu cầu ngân hàng của mình (Vietcombank Da Nang) phát hành L/C trả chậm (deferred payment L/C) 90 ngày đối ứng với L/C trên cho người hưởng là Shingbang. L/C đối ứng do Vietcombank Da Nang phát hành có thể quy định về điều kiện thanh toán như sau: “This L/C is reciprocal to L/C No. 123 dated 20/4/2008 issued by Korex Bank, Seoul. Upon receipt of the documents complying with the L/C terms, we shall incur a deferred payment undertaking but the payment ưhen due shall be effected only after our full receipt of the proceeds under L/C No. 123 dated 20/4/2008”.

L/C đối ứng phổ biến chủ yếu ở một số nước Châu Á. Ở Việt Nam loại L/C này được phát hành phổ biến ở những năm 90 khi các công ty dệt may Việt Nam gia công hàng may mặc cho các công ty ở Hàn Quốc. Hiện nay loại L/C hầu như không còn được sử dụng rộng rãi.

L/C GIÁP LƯNG

Về L/C giáp lưng, trên blog của tôi đã có câu trả lời cho một bạn đọc khác. Bạn có thể tìm đọc entry “Standby L/C and Back to Back L/C” tại đường dẫn sau đây:
http://blog.360.yahoo.com/blog-VrcvahU_c6KPy_Q58q0lTZc-?cq=1&p=293

Hi vọng thông tin trao đổi này có thể giúp bạn phân biệt sự khác nhau giữa L/C đối ứng và L/C giáp lưng.

Chúc bạn thành công.
Mr. Old Man

P/s: Nhằm mục đích để bạn đọc quan tâm cùng được hưởng lợi, Mr. Old Man dành quyền được post phần trả lời trên đây lên blog của Mr. Old Man. …

Load More Related Articles
Load More By Mr Old Man
Load More In Uncategorized

12 Comments

  1. anonymous

    June 17, 2010 at 7:06 am

    Anonymous writes:Xin chao Anh Duc,Em hien van chua hieu mot vai diem ung dung cua loai LC nay,mong Anh giup do.1/khi gia cong hang hoa,se co 1 ben giao nguyen vat lieu,ben kia gia cong va giao thanh pham.Em nghi,ben giao nguyen vat lieu se khong duoc thanh toan tien ma con phai tra them tien (chi phi gia cong)cho ben gia cong.Vay,neu hieu cam ket thanh toan trong 2 LC nay chi mang tinh chat nhu la bao lanh ngan hang co duoc khong a? 2/ Viec thanh toan cua LC do ben giao nguyen vat lieu hay LC doi ung se xay ra truoc? Master LC se do ben giao nguyen vat lieu phat hanh truoc,luon luon la nhu vay phai khong a?3/ ngoai ung dung trong gia cong hang xuat khau,LC doi ung co the ung dung trong hinh thuc nao nua khong a?Rat cam on Anh,

    Reply

  2. mroldmanvcb

    June 18, 2010 at 11:06 pm

    1) Thông thường bên giao gia công sẽ mở LC trả ngay nhập thành phẩm, còn bên gia công sẽ mở LC trả chậm nhập nguyên liệu và thanh toán LC khi đến hạn. Để có tiền thanh toán LC trả chậm bên gia công thường mở LC có điều kiện thanh toán đối ứng với LC nhập thành phẩm, ví dụ, sẽ trả tiền khi nhận được tiền hàng từ LC xuất thành phẩm. Không nên hiểu cam kết thanh toán của 2 LC này là bảo lãnh ngân hàng. LC là LC, bảo lãnh là bảo lãnh.2) Như đã trả lời ở phần 1, để có tiền thanh toán LC trả chậm bên gia công thường mở LC có điều kiện thanh toán đối ứng với LC nhập thành phẩm, LC nhập thành phẩm sẽ cài điều kiện trả tiền việc thanh toán LC này sẽ được thực hiện sau khi bên gia công nhận được tiền hàng từ LC xuất thành phẩm.3) LC đối ứng chủ yếu áp dụng trong giao dịch gia công thanh toán bằng LC. Tuy nhiên, có thể vận dụng trong giao dịch khác, ví dụ, một bên mở LC nhập thiết bị chế biến nước dứa cô đặc, nhà cung cấp thiết bị đồng ý mở LC tuần hoàn bao tiêu sản phẩm. Khi nhận được tiền hàng từ LC bao tiêu sản phẩm, bên nhập thiết bị sẽ thanh toán cho nhà cung cấp thiết bị kỳ hạn trả nợ đến hạn trong kỳ.

    Reply

  3. anonymous

    June 20, 2010 at 2:06 pm

    Anonymous writes:em rat cam on Anh ve phan tra loi tren

    Reply

  4. anonymous

    March 27, 2011 at 2:03 pm

    Nguyen Hien writes:A. Đức ơi, em đang cần tìm hiểu về rủi ro cua LC đối ứng, anh có thể giúp em về vấn đề này không ạ? Em chân thành cám ơn và mong sớm nhận hồi âm của anh!

    Reply

  5. mroldmanvcb

    March 28, 2011 at 9:03 pm

    Mr. Old Man thấy bên gia công (bên nhập nguyên liệu) không có rủi ro gì nếu như L/C đối ứng được phát hành với điều khoản thanh toán đối ứng chặc chẽ như ví dụ ở trên. Với quy định như trên, rủi ro sẽ rơi về phía bên xuất nguyên liệu (bên nhập thành phẩm) nếu như bên gia công không có khả năng thực hiện hợp đồng gia công.

    Reply

  6. anonymous

    June 2, 2012 at 2:06 pm

    VO VIET HIEP writes:A. Đức ơi,E đang tính nhập một cái máy trị giá 150,000usd của một công ty thương mại Trung Quốc. Bên họ yêu cầu như sau:advance T/T : 30%L/C at sight: 65%After Instalation the machine in Vietnam: T/T 5%Bên đó yêu cầu bên em chuyển 30% để bắt đầu sản xuất, nhưng em thây nếu trả 30% advance mà không có đảm bảo gì, lỡ bên kia không giao hàng thì mình sẽ mất 30% đặt cọc này.em muốn hỏi anh có cách nào vừa để cho người bán nhận được 30% để bắt đầu sản xuất mà vẫn đảm bảo nếu không giao hàng thi ngân hàng bên đó thu lại tiền đặt cọc cho bên em.xin anh chỉ cách giúp em sớmcảm ơn anhHiệp

    Reply

  7. mroldmanvcb

    June 3, 2012 at 10:06 pm

    1) Yêu cầu họ cung cấp bảo lãnh hoàn ứng (advance payment guarantee) do ngân hàng phát hành trị giá bằng số tiền ứng trước.2) Nếu có thể, yêu cầu thêm bảo lãnh thực hiện hợp đồng (Performance Bond).

    Reply

  8. anonymous

    June 25, 2012 at 9:06 pm

    Ánh writes:Trong ví dụ trên của bạn VO VIET HIEP: mình có thể sử dụng L/C điều khoản đỏ với LC dự phòng được không ạ? như thế có an toàn cho mình như khi dùng bão lãnh không

    Reply

  9. mroldmanvcb

    June 25, 2012 at 10:06 pm

    Trường hợp ứng trước một phần tiền hàng thì có thể sử dụng L/C điều khoản đỏ. Tuy nhiên, có thể NHTB/NHĐCĐ sẽ từ chối hành động theo sự chỉ định, tức là, từ chối ứng trước tiền hàng theo sự chỉ định của NHPH. Do vậy, ứng rước tiền hàng trên cơ sở có bảo lãnh hoàn ứng là tốt nhất và dễ được chấp nhận nhất. L/C dự phòng có chức năng như bảo lãnh, do vậy, nếu phía nước ngoài là Mỹ thì có thể họ sẽ phát hành L/C dự phòng thay vì thư bảo lãnh.

    Reply

  10. anonymous

    September 29, 2012 at 12:09 pm

    Anonyme writes:Anh ơi, em hiểu như sau:- Khi gia công xuất khẩu, bên nhờ gia công (xuất nguyên liệu, nhập thành phẩm) sẽ cung cấp hàng cần gia công, coi phần hàng hóa này như hàng xuất khẩu cho bên gia công, và bên gia công sẽ xuất khẩu phần hàng thành phẩm.- Bên nhờ gia công mở L/C (thường là trả ngay) cho bên gia công hưởng lợi cho phần hàng thành phẩm. Sau đó bên gia công sẽ phải mở một L/C mà người hưởng lợi là bên nhờ gia công (phần nhàng hóa cần được gia công) và thường là L/C trả chậm hoặc trả sau đối ứng với L/C mà bên kia đã mở. Khi đến ngày giao hàng thành phẩm, bên nhờ gia công phải thanh toán cho L/C của mình trước thì bên gia công mới thanh toán cho bên nhờ gia công!Như vậy bên nhờ gia công hoàn toàn bị thiệt, do hàng nằm trong tay bên gia công, nhưng thực tế hàng lại thuộc quyền sở hữu của bên nhờ gia công, vậy mà họ phải trả tiền trước cho phần thành phẩm (có giá trị lớn hơn so với phần hàng giao trước đây) rồi mới được nhận lại phần tiền của phần nguyện liệu giao cho bên gia công. Như vậy nếu bên nhận gia công không giao hàng hoặc không thanh toán, bên gia công sẽ mất toàn bộ phần hàng! Anh có thể cho biết một số cách khắc phục điều này không?Ngoài ra anh có thể cho biết một số ưu điểm cũng như nhược điểm của loại LC này không ah? L/C thường được đối ứng với các loại L/C nào?

    Reply

  11. mroldmanvcb

    September 30, 2012 at 10:09 am

    Xem entry mới nhất dường như trả lời câu hỏi của bạn qua email.

    Reply

  12. anonymous

    January 17, 2013 at 10:01 pm

    ngọc nga writes:Em xin chào Mr old Man, em xin tự giới thiệu em là Lương Thị Ngọc Nga, hiện em đang học tại trương đại học Kinh Tế TP HCM. Nhóm em đang làm đề tài về L/C chuyển nhượng và L/C giáp lưng. Mặc dù em đã tìm hiểu rất nhiều kênh thông tin về L/C giáp lưng nhưng dường như vẫn không thể đáp ứng được các yêu cầu của cô giáo em. Theo sự tư vấn của Cô thì em được biết anh là người giàu kinh nghiệm trong lĩnh vực L/C này. Hôm nay em mạo mụi viết message này mong anh tư vấn hay nếu có thể cho chúng em xin những tài liệu và ví dụ thực tiễn về L/C giáp lưng được không ạ. Em chân thành cảm ơn anh.P/s: em đang nổ lực học tập để đầu quân vào VCB với hi vọng được làm việc trực tiếp với Mr Old Man đấy ạ ^^. Chúc anh một ngày làm việc vui vẻ1

    Reply

Leave a Reply

Your email address will not be published. Required fields are marked *

Check Also

INVOICE NOT CERTIFYING WHAT HAS NOT BEEN SHIPPED

QUESTION Dear Sir, LC allows both AIR and SEA shipment. Amount: USD 100,000 Shipment by AI…